Kalkulator Podatku od Darowizny 2025
Oblicz dokładną kwotę podatku według aktualnych stawek i progów podatkowych
Oblicz Podatek od Darowizny
Wynik Obliczenia
Grupy Podatkowe i Kwoty Wolne
I Grupa Podatkowa – Kwota wolna: 36 120 zł
Najbliższa rodzina: małżonek, dzieci, wnuki, rodzice, dziadkowie, rodzeństwo, pasierbowie, ojczym, macocha, teściowie, zięć, synowa.
II Grupa Podatkowa – Kwota wolna: 27 090 zł
Dalsi krewni: zstępni rodzeństwa (siostrzenice, bratankowie), rodzeństwo rodziców (ciocie, wujkowie), małżonkowie pasierbów, szwagierki.
III Grupa Podatkowa – Kwota wolna: 5 733 zł
Wszystkie osoby niezaliczone do dwóch poprzednich grup, w tym osoby niespokrewnione z obdarowanym.
Ważne: Osoby z I grupy podatkowej mogą być całkowicie zwolnione z podatku, jeśli zgłoszą darowiznę w urzędzie skarbowym w ciągu 6 miesięcy od jej otrzymania.
Stawki Podatku od Darowizny 2025
| Grupa | Nadwyżka od-do (zł) | Stawka podatku |
|---|---|---|
| I grupa | do 11 833 | 3% |
| 11 833 – 23 665 | 355 zł + 5% od nadwyżki ponad 11 833 zł | |
| ponad 23 665 | 946,60 zł + 7% od nadwyżki ponad 23 665 zł | |
| II grupa | do 11 833 | 7% |
| 11 833 – 23 665 | 828,40 zł + 9% od nadwyżki ponad 11 833 zł | |
| ponad 23 665 | 1 893,30 zł + 12% od nadwyżki ponad 23 665 zł | |
| III grupa | do 11 833 | 12% |
| 11 833 – 23 665 | 1 420 zł + 16% od nadwyżki ponad 11 833 zł | |
| ponad 23 665 | 3 313,20 zł + 20% od nadwyżki ponad 23 665 zł |
Jak Zgłosić Darowiznę
Termin zgłoszenia
Darowiznę należy zgłosić w urzędzie skarbowym w ciągu 6 miesięcy od dnia jej otrzymania na formularzu SD-Z2.
Wymagane dokumenty
- Wypełniony formularz SD-Z2
- Dokumenty potwierdzające wartość darowizny
- Dokumenty potwierdzające stopień pokrewieństwa
- Kopia dowodu osobistego
Uwaga: Niezgłoszenie darowizny w terminie może skutkować koniecznością zapłaty podatku według najwyższych stawek oraz naliczeniem odsetek za zwłokę.
Często Zadawane Pytania
Czy muszę płacić podatek od darowizny pieniężnej?
Tak, jeśli wartość darowizny przekracza kwotę wolną dla Twojej grupy podatkowej. Osoby z I grupy mogą uniknąć podatku, zgłaszając darowiznę w terminie.
Czy darowizny od różnych osób sumują się?
Darowizny od tej samej osoby sumują się w okresie 5 lat. Darowizny od różnych osób są rozliczane oddzielnie.
Kiedy muszę zapłacić podatek od darowizny?
Podatek należy zapłacić w ciągu 14 dni od złożenia deklaracji podatkowej lub od otrzymania decyzji z urzędu skarbowego.
Czy mogę odliczyć koszty związane z darowiznę?
Tak, od wartości darowizny można odliczyć koszty jej otrzymania, takie jak opłaty notarialne czy koszty wyceny majątku.
Co się dzieje, jeśli nie zgłoszę darowizny?
Urząd skarbowy może nałożyć karę pieniężną, naliczić odsetki za zwłokę, a w skrajnych przypadkach wszcząć postępowanie karne skarbowe.
Źródła
- Ustawa z dnia 28 lipca 1983 r. o podatku od spadków i darowizn (Dz.U. 2019 poz. 1813 z późn. zm.)
- Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 27 listopada 2015 r. w sprawie podatku od spadków i darowizn (Dz.U. 2015 poz. 2016)
- Ministerstwo Finansów – Podatki.gov.pl – Podatek od spadków i darowizn
- Ustawa z dnia 26 maja 2023 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. 2023 poz. 1059)
- Obwieszczenie Ministra Finansów z dnia 21 grudnia 2022 r. w sprawie kwot określających wysokość dochodów